关于内控监督评价计划【三篇】

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【篇一】内控监督评价计划

　　为了贯彻落实依法治国基本方略，加强内部权力制约，有效防控廉政风险和行政风险，根据上级财政工作会议有关要求，现就进一步加强我局内部控制制度体系建设制定如下工作方案。

　　一、总体要求

　　按照党的十八届四中全会通过的《中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定》中关于“加强对政府内部权力的制约，是强化对行政权力制约的重点。对财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、公共工程建设等权力集中的部门和岗位实行分事行权、分岗设权、分级授权、定期轮岗，强化内部流程控制，防止权力滥用”的要求，以及省市财政部门的工作部署，加快推进财政内控工作，建立健全高效有序的内部控制运行体系。

　　二、工作目标

　　通过查找、梳理、评估财政业务及管理中的各类风险，制定、完善并有效实施一系列制度、流程、程序和方法，对财政工作风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正，提高内部管理水平，达到以下目标：

　　(一)严肃行政纪律，提高工作质量和效率，有效履行财政职能，贯彻落实好党中央、国务院、上级财xxx、区政府的决策部署。

　　(二)各项政策与规章制度符合国家法律法规规定并得到有效贯彻执行，各项财政业务活动合法合规。

　　(三)严格遵守廉洁从政规定，防范舞弊和预防腐败，提高财政资金的安全性、规范性、有效性。

　　(四)预决算报告和相关报告、工作记录和其他管理信息真实完整。

　　三、工作内容

　　各股室(中心)要按照以下的内容，扎实推进内控制度建设。

　　(一)稳步推进内部控制体系建设。

　　一是制定指导各股室(中心)建立和实施内部控制的基本制度。二是根据基本制度以及职责范围，结合局廉政风险防控制度制定法规及政策风险、预算编制及执行风险、机关运转及管理风险(含公共关系、信息管理、岗位利益冲突)等风险内部控制办法。三是各股室(中心)根据基本制度和风险内部控制办法，在查找本单位风险并定级、完善工作流程、界定各环节各岗位责任的基础上制定内部控制操作规程。四是制订内部控制专项检查办法和内部控制考核评价指标体系，推动完善人事管理、资产财务管理、内部审计等内部控制制度，进一步健全财政内部控制制度体系。

　　(二)切实推动内部控制制度有效执行。

　　一是结合财政管理一体化信息系统和办公自动化系统建设，将基本制度和相应办法提出的内控理念、控制活动和控制措施固化在相关信息系统中，通过授权控制和流程控制防范业务风险，实现内部控制的程序化、常态化。二是组织人员参加省市组织的内控专题培训，增强内部控制制度建设人员队伍素质，切实推动财政系统内控机制落实。三是组织各股室(中心)开展内控日常检查，汇总分析各股室(中心)内部控制中的新情况。四是组织内控有效性专项检查和考核评价，督促各股室(中心)切实贯彻落实内部控制制度。

　　(三)指导和推动全区财政系统的内控体系建设。

　　在完善局内部控制制度的同时，指导和推动全区财政系统的内控体系建设工作。

　　四、工作步骤

　　(一)动员部署阶段(20xx年4月1日-4月30日)

　　加强组织领导，建立健全工作机制。深入做好宣传、发动、培训和组织部署工作。

　　(二)制度建设阶段(20xx年5月1日-8月31日)

　　按照分事行权、分岗设权、分级授权，强化流程控制、依法合规运行的要求，结合财政工作实际，制定内部控制制度体系并组织论证评审后发布实施。

　　(三)落实实施阶段(20xx年9月1日-10月31日)

　　将内控理念、控制活动和控制措施固化在相关信息系统;组织开展内控日常检查，切实推动内控机制落实。

　　(四)完善总结阶段(20xx年11月1日-12月31日)

　　指导和推动全区财政系统的内控体系建设，总结提升我区内部控制制度建设工作经验和取得的成效，在有效执行基础上，进一步完善内部控制制度并在全区财政系统推广财政内控理念和具体制度办法。

　　五、组织领导

　　成立内部控制委员会(以下简称内控委)，负责确立单位内部控制政策，审定重大风险和重要业务流程的管理制度，部署内部控制的重大事项和管理措施，建立和完善内部控制制度、程序和管理措施。内控委定期或不定期召开会议，研究内部控制工作情况，审议风险事件定级和责任追究建议，提出加强和改进的措施。

　　六、职责分工

　　基本制度及风险内部控制办法的拟订和组织实施，由各有关股室(中心)分别牵头负责。局监督检查股牵头内控办工作，负责制定内部控制基本制度;预算股、国库股分别牵头负责制定预算编制及预算执行风险内部控制问责制度。在拟订和组织实施专项风险管理办法中，各牵头单位之间应建立有效的沟通协调机制。

　　七、工作要求

　　(一)加强组织领导。各股室(中心)负责人是本股室(中心)内控工作第一责任人，要将建立和实施内部控制作为当前和今后一个时期的重要工作来抓，精心筹划，周密安排，确保内控工作有序、有力、有效推进。

　　(二)认真抓好落实。各股室(中心)要认真查找股室(中心)风险并进行评估定级，通过界定各环节岗位职责，完善工作流程，制定完整的内部控制操作规程，并切实抓好落实。

　　(三)强化责任担当。要坚持“一岗双责”、“一案双查”，各股室(中心)负责人要牢固树立内控理念，积极引导干部职工将内控意识贯穿于日常工作中，由“要我内控”变为“我要内控”，在股室(中心)内部营造良好的内控氛围。

【篇二】内控监督评价计划

　　一、评价范围

　　根据《x局内部控制评价制度》规定，内部控制评价分为自我评价和独立评价两部分，20xx年的内部控制评价工作依照此原则进行。

　　二、工作任务

　　本次评价工作主要包括单位层面和业务层面两个层面的评价工作。

　　在单位层面，对内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五个方面从内部控制的设计有效性和运行有效性两方面进行全面系统评价。

　　在业务层面，对为确保工作目标、工作效率和效果、财务报告及相关信息真实完整目标、资产安全目标、合法合规目标等单个或整体控制目标实现所设置的内部控制活动进行评价。

　　对单位层面的控制是否有效为主线，包括内部环境、风险评估、信息与沟通、内部监督等；对主要业务活动控制的设计与执行的有效性进行评价。

　　评价工作重点关注以下内容：

　　1.被评价单位内部控制是否在风险评估的基础上涵盖了单位层面的风险和所有重要的业务流程层面的风险。

　　2.被评价单位内部控制设计的方法是否适当，内部控制建设的时间进度安排是否科学、阶段性工作要求是否合理。

　　3.被评价单位内部控制设计和运行的组织是否有效，人员配备、职责分工和授权是否合理。

　　4.被评价单位是否开展内部控制自查并上报有关自查报告。

　　5.被评价单位是否建立有利于促进内部控制各项政策措施落实和问题整改的机制。

　　6.被评价单位在评价期间是否出现过重大风险事故等。

　　三、主要工作流程

　　1.内部控制自我评价

　　自我评价由所属各单位按照局统一安排，自行开展。内控评价股室制定年度内部控制评价工作方案，提交局长办公会审议，根据工作方案的时间安排启动内部控制自我评价，下发内部控制自我评价表。各相关股室接到自我评价表后，按内部控制评价制度的相关要求，成立自我评价工作小组，制定工作实施方案，组织本部门进行自我评价工作。评价结果经部门负责人签字确认后报内控工作小组汇总，内控评价工作组将对各单位的自我评价情况进行分析和审核，并报内部控制领导小组审阅。

　　2.内部控制独立评价

　　内部控制独立评价，由教体局内控评价工作组综合运用访谈、测试和比较分析等方法，广泛收集内部控制设计和运行是否有效的证据，研究分析内部控制缺陷，对各相关部门内部控制的有效性进行评价。局内控评价工作组对现场各小组初步认定的内部控制缺陷进行全面复核、分类汇总，初步确认综合独立评价结果，报经内部控制领导小组审阅。同时结合提出的内控缺陷整改建议，组织内部控制缺陷整改，跟踪整改落实情况。

　　3、内部控制评价报告编制

　　内控评价工作小组在协调各相关部门完成内部控制自我评价工作及内控评价工作组完成独立测试工作后，结合内部控制评价工作底稿和内部控制缺陷汇总表，形成书面的《内部控制自我评价报告》，呈交内部控制领导小组审阅。

　　四、进度安排

　　本次评价工作的前期准备阶段从20xx年10月23日至20xx年11月10日，自我评价阶段预计从20xx年11月13日至20xx年12月1日，独立评价现场测试阶段预计从20xx年12月4日至2019年1月26日，自我评价结果的分析和审定预计从2019年1月29日至2019年2月14日；汇总评价阶段预计从2019年2月22日至2019年3月2日，自我评价结果的汇报、审批、反馈和出具报告预计从2019年3月5日至2019年3月15日。

【篇三】内控监督评价计划

　　为全面贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔2015〕24号）、《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）、《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》（财会〔2017〕1号）等文件要求，结合xx单位实际，制定本方案。

　　一、工作目标

　　内部控制考核评价，是指以量化评论为导向，在内部控制建设过程中，对单位内部控制建立与执行情况进行的考核评价。通过开展内部控制考核评价工作，及时发现单位现有内部控制建设的不足之处和薄弱环节，有针对性地建立健全内部控制体系，通过“以评促建”的方式，推动单位内部控制水平的提升。

　　二、工作原则

　　（一）全面性原则。内部控制考核评价贯穿于单位的各个层级，确保对单位层面和业务层面各类经济业务活动的全面覆盖，综合反映单位的内部控制基础情况。

　　（二）重要性原则。内部控制考核评价应当在全面评价的基础上，重点关注重要业务事项和高风险领域，在选取评价样本时，应根据单位实际情况，优先选取涉及金额较大、发生频次较高的业务。

　　（三）坚持问题导向原则。内部控制考核评价针对单位内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是已经发生的风险事件及其处理整改情况，明确单位内部控制建立与实施工作的方向和重点。

　　（四）适应性原则。内部控制考核评价立足于单位的实际情况，与单位的业务范围、管理架构、经济活动等内外部环境相适应，并采用以单位的基本事实作为主要依据的客观性指标进行评价。

　　三、服务内容

　　单位内部控制考核评价项目共分为五个阶段，分别为项目启动阶段、调研访谈阶段、综合评价阶段、评价报告和项目总结阶段。建设周期为1个月。具体如下：

　　（一）项目启动阶段

　　制定实施方案，做好前期部署、部门协调等工作，明确考核评价工作范围及内容。组织召开项目启动会议，公布项目实施方案和工作计划，布置相关工作。

　　（二）调研访谈阶段

　　设定单位内控考核评价指标体系，收集整理内控考核评价相关资料，对相关业务人员开展调研访谈，通过调研访谈、穿行测试等措施查找单位内部控制中存在的薄弱环节。

　　（三）综合评价阶段

　　按照内控规范要求，结合单位收集的相关资料及单位的实际情况，对单位内部控制建立与执行情况进行评价，出具内部控制考核评价评分表，综合反应单位内部控制现状。

　　（四）评价报告阶段

　　根据内控考核评价表总结单位内部控制建设总体情况。报告包括单位评价得分及扣分情况以及针对内部控制建设和执行中的不足之处和薄弱环节提出的相应改进措施。

　　（五）项目总结阶段

　　在考核评价报告完成后，我公司根据内控考核评价结果对单位领导进行整体汇报，明确单位内部控制建设的重点和改进方向，确保项目成果有效落地。

　　四、质量保证

　　（一）项目组由1名项目经理和X名咨询顾问组成，定期反馈项目进度，并提供完整的技术资料和相关项目成果文档。

　　（二）为保证项目的工作质量及效率，项目组在调研访谈阶段实行驻场办公，其他阶段项目组以“线上沟通为主、驻场服务为辅”的方式开展工作。

　　（三）项目组承诺提供快速规范的售后服务，及时为单位解决出现的相关问题，提出优化建议及优化方案等。

　　（四）项目组成员对单位本服务项目的相关信息履行保密义务，并签署保密协议。未经单位同意，不对外公开本次项目资料。

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